如何搞定小企业的税务问题？
中国在经济发展过程中，中小企业对经济的贡献非常大，中小企业占企业比例高达90%以上，中小企业在市场经济、创造就业中有着不可忽视的作用 。作为财务人员，在中小企业从事财务工作的人占多少数，很多小企业甚至只有一两个财务人员，如何发挥个人力量做好小企业财务工作，适当调节税收，降低企业税负、平衡每月税款缴纳就显得尤为重要 。
那么作为财务人员如何搞定小企业的税务问题？1、小企业涉及到的纳税申报问题 。小企业的财务人员多是总账会计，而总账会计不仅仅做财务核算工作还进行税务申报 。很多会计刚刚在小企业做账的时候，不明白每月到底如何进行纳税申报工作，不知道该申报何种税种，什么时候去申报，模糊不清，也怕自己申报数据有误或者有所遗漏，现在我告诉你方法 。
我们去税务局做税务登记工作的时候，主管税务机关就会根据企业经营情况做相应的税种核定工作，这个大家可以在税务局网站上看自己的税种认定明细 。增值税、城建税、教育费附加（以及地方教育附加）：这个是一起进行申报的，当你在网上进行操作增值税申报的时候，系统默认连同该税种一起申报了，网上都是无纸化申报 。这个税种都是按月申报，也就是当月15号前，申报上个月的数据 。
如果企业为增值税一般纳税人，要先在开票系统进行抄报税，然后再在官网上进行纳税申报工作 。至于增值税认证及开票细节我后面问答再讨论 。个人所得税：只要企业在正常开业，都需要申报个人所得税，一般也是按月进行申报，当月15号前，申报上个月的数据 。企业所得税：大多数小企业是按照季度或者半年申报的，也就是4月份申报一第季度、7月份申报第二季度、10月份申报第三季度，下年度5月之前进行所得税汇算清缴 。
一般来说前三个季度大家申报的时候尽量降低预缴纳的所得税，给年终汇算清缴预留较大的税务筹划空间 。印花税、房产税、城镇土地使用税：这个大多数也是按季或者半年来申报的，比如房产税，小企业有房屋土地就需要征税房产税及城镇土地使用税了 。契税、耕地占用税、车辆购置税等小税种平时也涉及不到，他们一般很少发生，也就无需征税了 。
2、增值税如何处理、如何恰当平衡税负问题 。由于营改增后，所有企业只有正常经营发生业务，都会涉及到增值税 。那么增值税我们如何处理了？增值税纳税人划分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人直接按销售额计算缴纳增值税了，不存在抵扣问题 。一般纳税人可以抵扣进项税，所以大多数企业会选择一般纳税人，这样可以更好地降低税负 。
这里小规模纳税人不作讨论 。作为一般纳税人，发票认证时间（也就是进项）、开票时间（销项）处理恰当好，可以确定本期缴纳多少增值税以及平滑每个月纳税额，也可估算每月增值税实际税负 。每个地方的税务局会对增值税缴纳有一定的指标执行，这个就需要知道当地增值税税负了，明确本月大概缴纳多少增值税，只需匡算本期采购的进行以及销售的销项 。
【企业如何解决税务问题,如何解释合理性和商业目的】当期缴纳的增值税=销项税-进项税 。企业一般在25号左右就停止开票了，并计算本月开具的发票 。如果本期开出的票较大，也就是销售较多，可以多认证些购入的进行，或者联系供应商提前开票 。若本期进项较多，可以提前开具销项，进行平滑 。但是，也不是说每个月的缴纳税额都是一样，某个月多某个月少，也是可以的 。3、企业的主要税种的实际税负率问题 。
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