支付往来款怎么做会计分录支付往来款项会计分录 _往来款

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支付往来款怎么做会计分录
往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额。该款项以后能收回时：借：其他应收款，贷：银行存款;该款项为前期欠款，本期支付的：借：其他应付款，贷：银行存款。

什么是其他应收款：
其他应收款是企业因销售商品、材料、提供劳务等以外的其他非营业活动而引起的应收、暂付款项，包括应收的各种赔款、罚款、存出保证金、备用金以及应向职工收取的各种垫付款项等。企业应设置“其他应收款”账户，其借方反映企业应收取的各种款项，贷方反映企业已收取的款项，期末余额在借方，表示应收而未收到的款项。在此总账账户下，同样应设置明细账户，进行明细核算。
其他应收款属于资产类科目，增加计借方，减少计贷方。
【支付往来款怎么做会计分录支付往来款项会计分录】其他应付款包括什么：
1、应付经营租入固定资产和包装物租金;
2、职工未按期领取的工资;
3、存入保证金(如收入包装物押金等);
4、应付、暂收所属单位、个人的款项;
5、其他应付、暂收款项。
企业往来款会计分录怎么做
1.收回应收账款时
借：银行存款
贷：应收账款
2.公司发生应付账款业务时
购入货物时发生应付账款：
借：原材料、材料采购等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款(扣除商业折扣，不能扣除现金折扣)
偿还时：
借：应付账款
贷：银行存款
应付票据(开出商业汇票抵付)
应付账款属于负债类科目，是本公司所欠供应商的货款，属于公司的债务。
应收账款属于资产类科目，是本公司销售货物未收回的货款，属于公司的债权。是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。
企业与银行之间的往来款账务处理
1、银行之间往来款项的会计分录：
借：银行存款：XX银行帐户
贷：银行存款：XX银行帐户XXXX万元
2、老板又把这个钱取出来买房，如果房产证写老板名字会计分录就做：
借：其他应收款-老板名字 XX万元
贷：银行存款 XX万元
3、如果房产证写单位名字会计分录就做：
借：固定资产-XX房屋 XX万元
贷：银行存款 XX万元
4、老板贷款的会计分录：
借：银行存款：XX银行帐户XX万元
贷：短期借款 XX万元

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