出差的差旅费怎样做会计分录出差人员差旅费的会计分录 _差旅费

很多网友想了解出差的差旅费怎样做会计分录的相关知识，为了大家进一步的对出差人员差旅费的会计分录所有了解，就跟小编一起来看看吧！
出差的差旅费怎样做会计分录出差的差旅费怎样做会计分录?以下就是出差的差旅费怎样做会计分录等等的介绍，希望对您有所帮助。

1.借差旅费时做
借：其他应收账---某人
贷：库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做
借：管理费用/销售费用：差旅费
贷：其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借：管理费用/销售费用：差旅费
贷：其他应收款 ---某人
贷：库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借：管理费用/销售费用：差旅费
借：库存现金
贷：其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时
借：管理费用/销售费用：材料费
贷：库存现金
关于差旅费的会计分录
1.王某出差预借差旅费5000元报销5400，以现金补足差额。
2.报销4800，交回剩余额。
3.如果没有向公司预借差旅费。
以上三种会计分录怎么做呢?
分录
预借差旅费时：
借：其他应收款——王某 5 000
贷：库存现金 5 000
报销5400时：
借：管理费用 5400
贷：其他应收款——王某 5 000
库存现金 400
报销4800时
借：管理费用 4800
库存现金 200
贷：其他应收款——王某 5 000
没有预借差旅费时
借：管理费用 4 800
贷：库存现金 4 800
差旅费怎样做分录
【出差的差旅费怎样做会计分录出差人员差旅费的会计分录】王厂长出差，在公司借差旅费20000，回来时报2200 借：管理费用 2200 贷：现金 2000 其他应收款 20000 为什么其他应收款是在贷方，是减少?
在公司借差旅费时，会计分录如下：
借：其他应收款—王厂长 20000.00
贷：现金 20000.00
出差回来报销时，会计分录如下：

借：管理费用 2200.00
现金 17800.00
贷：其他应收款—王厂长 20000.00
下面是按照2000.00做的会计分录：
在公司借差旅费时，会计分录如下：
借：其他应收款—王厂长 2000.00
贷：现金 2000.00
出差回来报销时，会计分录如下：
借：管理费用 2200.00
贷：现金 200.00
其他应收款—王厂长 2000.00
报销差旅费时的会计分录
差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人