小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用 。看您用哪种方式 。
借：所得税费用或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整，
【上年所得税忘了计提怎么办】贷：应交税费-应交所得税，交的时候：
借：应交税费-应交所得税，
贷：银行存款 。
推荐阅读
- qq密码忘了怎么办一键重装系统
- 企业单位交通补助缴个人所得税吗
- 苹果平板锁屏密码忘了怎么解开
- Steam账号忘了怎么办
- 行车记录仪密码忘了应该怎么办
- 梦幻西游账号密码都忘了怎么办
- 公对私转账是否缴纳个人所得税
- 个人所得税什么情况下要补税
- 苹果6手机id密码忘了怎么办
- 劳务费个人所得税怎么缴纳