如何降低企业的增值税和企业所得税？
降低企业的增值税和企业所得税 ， 是每一位企业经营者所会面对的问题 。这是其实是两个问题 ， 这是两个完全不同的税种 ， 对企业的利润影响也完全不一样 。降低企业应交增值税对利润的影响 。首先 ， 我们知道增值税是一个价外税 ， 增值税其实对我们的成本没有影响 ， 也不影响利润 ， 真正影响利润的是上缴增值税后 ， 需要再缴纳附加税 ， 附加税对利润是有影响的 。
我们用案例来说明 ， 为简单计算 ， 我们假设增值税税率为10% 。购入水泥1吨 ， 含税价500元/吨 。将购入的1吨水泥出售 ， 含税价600元/吨 。大家是不是认识 ， 这里我们是赚了100元利润 。实际并不是 。案例这一张图 ， 我们可以看到 ， 我们赚到的100元里面 ， 属于我们的利润为90.91元 ， 而余下的9.09元 ， 是要上交到税务局的增值税 。
同时 ， 在上交增值税的时候 ， 税务会要求我们上交三项附加税 ， 这三项我按10%进行综合计算的（城建税根据公司所在地的城建规模不同 ， 税率不一样 ， 这分7%、5%、1%三种档位） ， 这里我们再上交了0.91元 ， 最终 ， 我们的利润总额为90元整 。这90元 ， 就是我们计算企业所得税的依据了 ， 上交22.5元（企业所得税率25%） ， 最终我们的净利润是67.5元 。
从案例我们看到 ， 就增值税而言 ， 影响利润的是附加税 。附加税是由应交增值税计算的 。应交增值税=销售税额-进项税额这里能影响应交增值税的 ， 就是进项税额了 。那么 ， 我们企业只要取得足够的进项税额 ， 应交增值税就少 ， 从而附加税也就少了 。进项税额 ， 来自于增值税专用发票 。这就要求我们企业去多取得增值税专用发票 ， 并且 ， 取得的增值税专用发票的税率越高越好 。
降低企业所得税企业所得税=利润总额 X 适用税率从公式我们就知道 ， 乘号的两边都影响最终的结果 。适用税率的影响首先 ， 适用税率目前主要有25%、15%两档 。15%是优惠税率 ， 这需要企业满足一点的条件 ， 比如 ， 西部大开发企业、高新技术企业 ， 企业只有能达到这条件 ， 就可以享受这税率 。利润总额的影响不能达到 ， 就只有从利润总额入手了 。
【针对性解决企业所得税的问题,企业所得税怎么减少】利润总额来源于营业的经营利润 ， 而经营利润需要能过去税务的审查 ， 如果企业的成本不符合税务要求 ， 就可能会增长企业所得税 。比如：我们外购的材料 ， 如果对方告诉你 ， 不开发票 ， 我们可以给你优惠50元/吨 ， 假设你购入了10吨 ， 单价从1050元/吨降低到了1000元/吨 ， 交易过程 ， 企业节约了500元 。但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据 ， 那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出 ， 那就将增长企业10000元的利润 。
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