货币资金的定义:货币资金是指可以立即投入流通 , 用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介 。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金 。它是企业中最活跃的资金,流动性强 , 是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点 。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等 。
【货币资金的定义及特点】货币资金的特点:商业企业在经营过程中 , 大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的 。它是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内 。
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