跨年发票冲红操作办法:在开票系统填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后根据通知单号码录入开具负数发票 。
开具的销项负数发票账务处理是,
借:主营业务收入,
应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应收账款等科目 。
同时,
借:库存商品,
【跨年发票冲红怎么操作】贷:主营业务成本 。
推荐阅读
- 专用发票丢失怎么处理
- 空白作废发票如何验旧
- 已经勾选确认的发票怎么撤销
- 机械租赁发票怎么开
- 开出发票怎么做账务处理
- 已付款发票未收到怎么做账
- 混凝土发票的税率是多少
- 专用发票超期未认证怎么处理
- 普通发票可以跨年入账吗
- 油票电子发票在哪里查看