企业税收优惠政策，小规模纳税企业在税收方面有哪些优惠政策 _税收优惠

1，小规模纳税企业在税收方面有哪些优惠政策核定征收企业根据国税总局的通知不享受优惠. 所得税是查账征收和核定征收，核定征收企业根据国税总局的通知不享受优惠.【企业税收优惠政策，小规模纳税企业在税收方面有哪些优惠政策】

2，中小企业税收优惠政策有哪些中小企业税收优惠政策有：1、属于增值税小规模纳税人的，月销售额小于或等于10万元，免除征收增值税；2、属于小型微利企业的，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减少25%计入纳税总额，税率是20%；3、属于增值税小规模纳税人的，还可以在50%以下的幅度内减少征收房产税、印花税等。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第一条对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。第三条由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3，2022年小微企业税收优惠政策2022年小微企业税收优惠政策如下：1、针对增值税，如果小规模纳税人开具普票是直接免征的，如果开具专票是按照3%征收2、针对企业所得税，在100万区间部分2.5%征收，100万到300万区间部分按照5%征收3、针对股东分红个税，这个是在公司股东分红、或者股权转让、公司注销，需要对公司未分配利润处理的时候产生的。当公司暂不分红的时候就不需要缴纳的。什么样的企业才能成为小微企业呢？财税〔2019〕13号给的标准是300、300、5000，也就是说年应纳税所得额不超过300万从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万，当然最重要的是从事国家非限制和禁止行业。而且从2022年4月1日开始，只要不开专票，不管是开普通发票还是没开发票，都可以免税申报了，不受季度45万的约束了。简单来说，之前小规模季度45万这个政策从4月1日起放宽了，不再局限于45万免税了。500万以内只要不开专票都是免税的，500万以内即便全开普票也都是免税的。以上就是关于2022年小微企业税收优惠政策的相关内容。法律依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条　符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4，一般纳税人可以享受什么优惠现在全国有很多地方为了他们当地的经济发展，促进经济水平的提高，但是当地没有自身优势对于企业没有吸引力。所以出台了一系列相关税收优惠政策，而且大多都是以总部经济招商的形式及注册式招商，不需要企业实体搬迁到地方办公，只用把注册地址放到有政策的地方，把企业的一部分税收落在他们当地，就可以享受当地的税收优惠政策，这样的形式企业也能受到较大的优惠。具体的核定征收政策核定征收：核定企业开票额的5%-10%作为企业的利润，综合税率0.5%-3.16% 。包含增值税，附加税和所得税核定征收优势：大部分主体公司成本票无法完全取得，但业务又真实发生，需要相对应的发票来体现业务成本、费用。在税收洼地办理个人独资企业进行核定征收，可以大幅减轻企业这部分税收压力；且可以合理规避主体公司企业所得税。案例：一家设计公司，一年的利润在400万元左右，如果企业按照主体公司上税，需要缴纳企业所得税100万元，分红税20万元，合计需要缴纳120万元的税金；税负较高。而一家税收洼地的设计公司，个人独资企业税率如下：所得税:：0.5%-2.1%%，增值税：1%，附加税0.6%，适用行业一般为服务业、建筑行业、软件开发、规划设计、销售、文化传媒、企业营销策划、企业管理咨询等。办理流程1、核名：企业需提供投资人身份证扫描件、投资人基本信息、需注册的企业类型及其他信息。2、执照：工商设立登记资料做好后需投资人亲笔签名并在app上做实名认证。3、四章：执照领取后，刻公章、发票章、私章、财务章。4、企业注册电子税务局。5、税种核定。6、银行开户。7、申领发票。8、如实正常报税。除了个人独资的核定征收政策以外，针对有限公司也有高额的税收奖励返还具体的政策为：1. 增值税奖励返还地方财政留存部分的：75%-90%2. 企业所得税奖励返还地方财政留存部分的：75%-90%3. 小规模纳税人个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合税率不超过：3.16%4. 财政奖励每月兑现，总部经济招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，外区域的企业都可以申请享受。《优捷税》财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税版权声明：本文转自《优捷税》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~现在全国有很多地方为了他们当地的经济发展，促进经济水平的提高，但是当地没有自身优势对于企业没有吸引力。所以出台了一系列相关税收优惠政策，而且大多都是以总部经济招商的形式及注册式招商，不需要企业实体搬迁到地方办公，只用把注册地址放到有政策的地方，把企业的一部分税收落在他们当地，就可以享受当地的税收优惠政策，这样的形式企业也能受到较大的优惠。具体的核定征收政策核定征收：核定企业开票额的5%-10%作为企业的利润，综合税率0.5%-3.16% 。包含增值税，附加税和所得税核定征收优势：大部分主体公司成本票无法完全取得，但业务又真实发生，需要相对应的发票来体现业务成本、费用。在税收洼地办理个人独资企业进行核定征收，可以大幅减轻企业这部分税收压力；且可以合理规避主体公司企业所得税。案例：一家设计公司，一年的利润在400万元左右，如果企业按照主体公司上税，需要缴纳企业所得税100万元，分红税20万元，合计需要缴纳120万元的税金；税负较高。而一家税收洼地的设计公司，个人独资企业税率如下：所得税:：0.5%-2.1%%，增值税：1%，附加税0.6%，适用行业一般为服务业、建筑行业、软件开发、规划设计、销售、文化传媒、企业营销策划、企业管理咨询等。办理流程1、核名：企业需提供投资人身份证扫描件、投资人基本信息、需注册的企业类型及其他信息。2、执照：工商设立登记资料做好后需投资人亲笔签名并在app上做实名认证。3、四章：执照领取后，刻公章、发票章、私章、财务章。4、企业注册电子税务局。5、税种核定。6、银行开户。7、申领发票。8、如实正常报税。除了个人独资的核定征收政策以外，针对有限公司也有高额的税收奖励返还具体的政策为：1. 增值税奖励返还地方财政留存部分的：75%-90%2. 企业所得税奖励返还地方财政留存部分的：75%-90%3. 小规模纳税人个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合税率不超过：3.16%4. 财政奖励每月兑现，总部经济招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，外区域的企业都可以申请享受。《优捷税》财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税版权声明：本文转自《优捷税》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~一般纳税人和小规模纳税人是增值税上面进行的划分，所以，我们从增值税和其他税种方面来说说。1.增值税上的优惠。由于增值税是对增值部分征税，所以一般纳税人的增值税进项都是可以抵扣的。但是，对于一些特殊的一般纳税人，可以申请到简易征收，采用征收率来进行计算。这在某些情况下，可以降低企业的税负。以下是部分可以申请简易征收的企业。完整版可查看我之前的文章。除了简易征收，还有几类增值税的优惠政策。比如针对四个行业的加计抵减政策，针对部分企业的留抵退税政策，如果可以有，那么也可以减轻企业的负担。还有一些是普适的政策，比如，安置了残疾人，那么也可以享受一定的增值税即征即退的优惠政策。再如一般纳税人将进口软件进行本地化改造后对外销售、提供管道运输服务等，在符合政策符合条件的范围内，可以享受一定比例的即征即退。这些政策，关键是看企业自身是否适用。2.增值税以外的政策。很多企业的税收优惠政策，是有关企业所得税的。那么这些政策，大部分不会区分是一般纳税人享受，还是小规模纳税人享受。比如，今年最大的优惠政策，小型微利企业税收优惠。虽然对规模和盈利有要求，但很多一般纳税人也是可以满足条件的。最低的企业所得税率可以达到5%，不得不说很优惠。再如，研发费用的加计扣除政策，一般纳税人通常都会计核算健全，能够准确对费用进行归集，那么这个扣除的比例现在已经是175% 。对纳税人来说，也是利好。再如，其他一些普适性的政策，像特殊行业的优惠所得税税率、固定资产的加速折旧、特殊行业可延期弥补亏损等等，只要符合条件，也都适用。3.地方上的优惠政策。很多园区会给一些地方的税收扶持，这个时候一般是跟企业的行业和纳税规模相关的。所以，一般纳税人在申请这些优惠的时候，可能更有优势。总的来说，能够享受什么优惠，与企业自身的诸多因素相关，不是仅仅考虑是一般纳税人还是小规模纳税人。当然，今年因为有很多小规模的优惠政策，所以使得小规模特别亮眼。企业要从综合的角度来考量，不能因为某个方面有优惠，就轻易进行一般纳税人和小规模之间的转换。以上财会小童观点，欢迎评论补充。5，小规模纳税人有哪些税收优惠政策有的。小规模纳税人月销售额不超过3万元免征增值税。一、增值税优惠。增值税起征点：纳税人销售货物或应税劳务，未达到起征点的，免征增值税。具体规定为：1、销售货物的，为月销售额20000 元；2、销售应税劳务的，为月销售额20000 元；3、按次纳税的，为每次（日）销售额500 元。二、领购发票时免收发票工本费优惠。为进一步减轻小型微型企业负担，促进小型微型企业健康发展，国家税务总局发出《关于免收小型微型企业发票工本费有关问题的通知》，自2012年 1月 1日至2014年12月31日，小型微型企业和个体工商户领购发票时免收发票工本费，这是国家陆续推出的让惠于民的新举措。三、企业所得税优惠。财政部、国家税务总局下发了《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号），通知明确，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。6，企业所得税的税收优惠措施及具体规定自2012年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2016年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2016年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、注册公司的小微企业所得税优惠政策(一)至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。前款所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及其实施条例规定的小型微利企业。(二)企业所得税法实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。(三)各级财政、税务部门要密切配合，严格按照本通知的规定，抓紧做好小型微利企业所得税优惠政策落实工作。同时，要及时跟踪、了解优惠政策的执行情况，对发现的新问题及时反映，确保优惠政策落位。在地大物博、人口众多的中国，经济发展离不开微小企业的支持，微小企业在我国经济发展中占有重要比重，国家政策也大力支持小微企业的发展!对于创业者来说，注册公司走小微企业这条路无疑是一个好的选择!三、小微企业优惠项目(一)增值税优惠政策(执行至2017年12月31日)1、符合哪些条件的小微企业能享受增值税优惠根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定：(1)增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。(2)按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。按照本公告第一条第(三)项规定，按季纳税的试点增值税小规模纳税人，2016年7月纳税申报时，申报的2016年5月、6月增值税应税销售额中，销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元，销售服务、无形资产的销售额不超过6万元的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。(3)其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。”根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第26号)规定：“三、按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税政策。”2、符合条件的小微企业免税优惠需要专门申请吗不需要专门进行申请。3、个体工商户季度销售额不超过9万元是否可以代开增值税专用发票个体户可按照国税发【2004】153号规定，向主管税务机关申请代开专票。(二)相关税费及附加优惠政策1、提供应税服务未达到增值税起征点的个人和企业是否免征其他相关税费和附加(1)自2016年5月1日起根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税〔2016〕25号)规定:“七、增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元(含3万元)，以及按季纳税的季度销售额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人，免征文化事业建设费。”根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》(财税〔2016〕60号)规定：“三、未达到增值税起征点的缴纳义务人，免征文化事业建设费。”(2)根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定："一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。(3)本通知自2016年2月1日起执行。"(三)免征增值税、营业税相关会计处理1、小微企业免征增值税应如何进行会计处理根据《财政部印发关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知》(财会[2013]24号)文件附件规定，小微企业免征增值税、营业税的有关会计处理规定如下：小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。(四)纳税申报1、享受增值税税收优惠政策的小微企业，如何进行纳税申报为认真落实扶持小微企业发展的有关税收优惠政策，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，国家税务总局公告2014年第58号第一条规定，在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)附件3《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中，增设“小微企业免税销售额”、“未达起征点销售额”、“其他免税销售额”、“本期免税额”、“小微企业免税额”、“未达起征点免税额”等栏次。公告对申报表的格式进行了调整，一是对申报表中“免税销售额”的填报内容，进一步做了调整细化，新增了3行免税销售额的“其中”数，分别是“小微企业免税销售额”、“未达起征点销售额”、“其他免税销售额”，由纳税人根据其所享受的免税政策分项填报;二是在“税款计算”栏目中新增了“本期免税额”、“小微企业免税额”、“未达起征点免税额”栏次，由纳税人根据当期免税销售额和适用征收率计算填写。(五)企业所得税优惠政策1、哪些企业适用小微企业所得税优惠政策税收上是用资产总额、从业人数和税收指标综合量“型”和“微利”的，与其他部门对小微企业的认定办法略有不同。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条的规定：“可以享受企业所得税优惠政策的小微企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(1)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(2)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。”2、小微企业认定条件中的“从业人数”以及“资产总额”如何确定根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号)第二条规定：“二、企业所得税法实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4”如果年度中间开业或者终止经营活动的，则以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。3、小微企业所得税优惠政策的具体内容是什么《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款规定，符合条件的小微企业，减按20%的税率征收企业所得税。《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014〕34号)文规定，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号)第一条规定：自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2015]99号)规定：“一、自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。4、按照核定征收方式缴纳企业所得税的居民企业，能否享受小微企业税收优惠政策根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第61号)规定：自2015年10月1日至2017年12月31日，符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可以享受财税〔2015〕99号文件规定的小型微利企业所得税优惠政策(以下简称减半征税政策) 。5、符合规定条件的小微企业享受所得税优惠政策是否需要事先向主管税务机关备案不需要事先备案。根据《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第17号)第二条规定：二、符合规定条件的小型微利企业，在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税务机关审核批准。小型微利企业在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续，不再另行专门备案。在2015年企业所得税预缴纳税申报表修订之前，小型微利企业预缴申报时，暂不需提供“从业人数、资产总额”情况。6、小微企业预缴企业所得税时，是否可以享受相关的优惠政策根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第61号)规定：“三、企业预缴时享受小型微利企业所得税优惠政策，按照以下规定执行：(1)查账征收企业。上一纳税年度符合小型微利企业条件的，分别按照以下情况处理:①按照实际利润预缴企业所得税的，预缴时累计实际利润不超过30万元(含，下同)的，可以享受减半征税政策;②按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴企业所得税的，预缴时可以享受减半征税政策。(2)定率征收企业。上一纳税年度符合小型微利企业条件，预缴时累计应纳税所得额不超过30万元的，可以享受减半征税政策。(3)定额征收企业。根据优惠政策规定需要调减定额的，由主管税务机关按照程序调整，依照原办法征收。(4)上一纳税年度不符合小型微利企业条件的企业。预缴时预计当年符合小型微利企业条件的，可以享受减半征税政策。(5)本年度新成立小型微利企业，预缴时累计实际利润或应纳税所得额不超过30万元的，可以享受减半征税政策。”7、小微企业预缴时未享受优惠政策，怎么办《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第23号)第四条规定，小微企业符合享受优惠政策条件，但预缴时未享受的，在年度汇算清缴时可统一计算和享受。8、小微企业预缴时享受了优惠政策，但年度应纳税所得额超过规定标准，应该如何处理《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第23号)第四条规定，小微企业符合享受优惠政策条件，如果在预缴时享受了优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款。(六)印花税优惠政策小型微利企业所享受其他的税收优惠政策根据《财政部国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》(财税〔2014〕78号)规定：“一、自2014年11月1日至2017年12月31日，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。二、上述小型、微型企业的认定，按照《工业和信息化部国家统计局国家发展和改革委员会财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)的有关规定执行。”7，营改增税收优惠政策有哪些减按20%税率符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：1.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。文件依据：《企业所得税法》第二十八条《企业所得税法实施条例》第九十二条减按50%计入应纳税所得额自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定的小型微利企业。文件依据：《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第17号）《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第61号）8，企业可用哪些税收优惠政策实现税收筹划1、低税率及减计收入优惠政策。2、产业投资的税收优惠。对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。3、就业安置的优惠政策。企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。这个需要你咨询专业的公司高瞻财管就是做这方面的业务你可以去了解一下 zss-05实现税务筹划需要找专业人士，建议不要在网上咨询，可以找一些公司，比如龙观集团这些，比较专业还靠谱，在网上鱼龙混杂，难免糟心。企业可以选择产业园区，相对来说，产业园的优惠政策对公司来讲，可以节省很大的支出。最近搜索量特别大的龙观集团，他们公司就在各个地方都有产业园。你可以结合公司的情况，来选择他们的某个园区。官网都有各个基地的介绍。可以考虑税收洼地+税收奖返，龙观集团在全国多地运营的京东产业园为纳税人合理节税，大幅减轻企业税负，v：zss-05期待帮到您。9，企业所得税有什么税收优惠收入：1.免税收入2.减计收入减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。可以减免税的所得：1.农、林、牧、渔业(1)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;②农作物新品种的选育;③中药材的种植;④林木的培育和种植;⑤牲畜、家禽的饲养;⑥林产品的采集;⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;⑧远洋捕捞。(2)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;②海水养殖、内陆养殖。2.三免三减半政策(1)企业从事符合国家重点扶持的“公共基础设施”项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。但是，企业承包经营、承包建设和内部自建自用的，不得享受上述企业所得税优惠。(2)企业从事符合条件的“环境保护、节能节水”项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。【解释】该项目在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠;减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。看企业所得税税法你得咨询当地税务局，小型微利企业有优惠，高新企业也有优惠！10，小微企业税收政策有哪些 1、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税；2、《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号文）规定，为了进一步支持小型微利企业发展，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。3、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号文）规定，自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。附加税费优惠政策将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。文件链接：财税〔2014〕122号财税〔2016〕12号