干货现金流量表分析案例( 二 ) _生活百科

有些项目，如固定资产折旧、临时设施等资产摊销、大量应收账款及坏账估计等不影响现金流量但会影响损益，使当期的会计利润与现金流量不一致，但是二者应大体相近。
财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？
（此处已添加小程序，请到今日头条客户端查看）4、适应能力与变现能力分析
企业的财务适应性和变现能力可以通过经营活动的现金流量占全部现金流量的比例进行分析。其比例越高，说明企业经营活动的现金流量越大，流速越快，企业的财务基础越稳固，从而企业的适应能力与变现能力越好，抗风险能力也就越强。
5、企业未来状况分析
评价过去是为了预测未来，虽然现金流量表反映的是企业过去一定时期内现金流量变化的动态信息，但它却为预测企业未来的财务状况提供了较可靠的数据。
A：企业未来获取现金能力的预测
比如，根据本期销售商品产生的现金，依据下一期间的销售预测和收账政策等，就可以预测下一期间销售商品产生的现金；
企业通过银行筹措到资金，在本期现金流量表中反映为现金流入，但却意味着将来偿还时要流出大笔现金；
再如应收未收的款项，在本期现金流量表中虽然未反映为现金流入，但意味着将来会有现金流入。
B：企业未来发展状况的预测
一般情况下，一个企业要扩大生产规模，必须增加长期资产，在现金流量表中反映为投资活动中的现金流出量大幅度提高。
对内投资的现金流出量大幅度提高，往往意味着该企业面临一个新的投资机会；对外投资的现金流出量大幅度提高，则说明该企业在通过对外投资来寻找新的获利机会和发展机遇。
来源：金融干货