贷：现金 ——→传出纳岗
（四）长期服务金1、长期服务金本金
（1）收长期服务金
根据新来员工所交金额开具收据——→在收据上注明员工姓名及所在部门——→根据收据编制记账凭证
借：现金
贷：其他应付款———长期服务金 ——→连同收据存根传出纳岗收款、盖章 ——→登记长期服务金手册 ， 对新来员工情况及所交本金进行记载 ——→由员工本人签字确认
注：（1）记账凭证摘要栏中须注明姓名、所在部门 。
（2）如因员工异动使服务金发生变更或根据公司规定在年终奖中代扣长期服务金时 ， 要在长期服务金手册异动情况表中登记 ， 由员工本人签字确认 。
（2）退长期服务金
根据长期服务金明细表审核人力资源部开具的退长期服务金支出证明单——→重新填写支出证明单标明本金并计算长期服务金利息（本金×月利率（按人民银行同期利率计算）×月数）——→交财务部长签字——→根据签字后的支出证明单编制记账凭证
借：其他应付账款——长期服务金
财务费用——利息支出
贷：现金
（3）编制长期服务金明细表
年末根据长期服务金明细账调整长期服务金明细表 ， 保证账表 ， 表册相符 。
2、长期服务金奖励金的滚存与支付
（1）长期服务金奖励金的滚存
年初根据人力资源部公布的奖励率计算奖励金 记入奖励金个人账户并编制记账凭证
每两年根据人力资源部通知的员工奖励金
借：管理费用/营业费用/制造费用
贷：其他应付款——奖励金 ——→传主管岗审核 。
注：（1）年初在服务金明细表中计算奖励金 。
（2）奖励金具体计算方法执行《长期服务金管理办法》 。
（2）奖励金支付
收到人力资源部开具的奖励金支出证明单——→与奖励金账户及长期服务金手册中奖励金情况核对——→编制记账凭证
借：其他应付款——奖励金
贷：现金 ——→传出纳岗——→登记长期服务金手册奖励金情况表
3． 长期服务金手册的登记与保管
（1） 对长期服务金收、发、奖励金计算及其它情况详细的在长期服务金手册中登记 。
（2） 每年3月份将长期服务金发放至个人签字确认 ， 并及时收回 ， 妥善保管 。
（五）公积金管理1、公积金变动
签收人力资源部传来的公积金变动表——→审核变动表——→补填停缴或增减变动人员的公积个人账号及上月缴存额——→交出纳送工行武昌支行办理公积变动 。
2、公积金退领及转移
收到人力资源部开具的公积金提取（或转移）申请表——→审定申请表的填写——→填写公积金支取凭证（或公积转移凭证）——→交于部长加盖银行印鉴——→传公积金提取（或转移）人；
（六）管理性工作
1、及时编制工资表 ， 并拷盘送交银行 ， 保证月度工资按时准确发放 。
2、及时清理其他应付款 ， 保证代扣代缴到位 。
3、加强长期服务金的管理 ， 保证财务账与长期服务金辅助账一致 ， 保管长期服务金手册 。
4、按月与银行公积金核对 ， 保证公积金准确缴存到个人户头 。
5、保证每月工资按时准确发放 。
6、确保养老金、公积金、房租水电等事项扣缴到位 。
（七）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度 。
2、了解财务部各岗位工作内容 ， 做好与各岗位的衔接工作 。
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