货币资金包括：现金、银行存款、其他货币资金 。
【货币资金包括什么会计科目】1、现金是指立即可以投入流通的交换媒介 。它具有普遍的可接受性 ， 可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务 。它是企业中流通性最强的资产 。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币 。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金 ， 列作流动资产 。
2、银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金 。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算 。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 。
3、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金 。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金 。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金 。
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