个税汇算开始,个税汇算开始你是补税还是退税? _生活知道

1、个税汇算开始你是补税还是退税?现行个人所得税制度正处于从单一税制向综合税制过渡的阶段。改革后，税制结构更加合理。同时，从2019年开始，个税也需要进行年度汇算清缴。个人雹散所得税的汇算清缴涉及的方面比较复杂。如果你的收入类型还涉及到工资收入、劳务报酬收入、稿酬收入、特许权使用费收入，那么每年的汇算清缴真的是一个大工程。
首先，应满足中国居民个人在上一年度已就其工资、薪金加其他所得预缴了个人所得税。如果有纳税链肆简差异，需要在明年3月进行年度汇算清缴。年度结算可能会要求您纳税或退税。为减轻纳税人负担，年收入总额不超过12万元的，补税金额不超过400元。无论是退税还是退税，我们都可以通过个人所得税APP来操作。其实我们并不是要所有人都退税。

2、个税汇算开始你是补税还是退税?预缴税额高于应纳税额，需要申请退税，预缴税额低于应纳税额，应当补税。
主要有两类人要办理个税汇算：
一类是预缴税额高于应纳税额，需要申请退税的纳税人，另一类是预缴税额低于应纳税额，应当补税的纳税人。
简单地说，就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”如果你有两份以上的工作，或者还有劳务报酬、稿酬等收入，可能会需要补税。
一、如果你符合以下这两种情况，就不需要参与这次个税汇算：
1、年度汇算的主体，仅指依据个人所得税法规定的居民个人。非居民个人，无需办理年度汇算。
2、年度汇算的范围和内容，仅指纳入综合所得范围的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得。
3、利息股息红利所得、财产租赁所得等分类所得均不纳入年度汇算。纳税人取得的可以不并入综合所得计算纳税的收入，也不在年度汇算范围内。每个人收入状况不同，还需要具体情况具体分析。依法申请退税是纳税人的权利，依法补税是纳税人的义务。个税“多退少补”，并不会因为退税或补税，就“赚了”或“亏了”哦。
二、怎么办税？
办理年度汇算有三种方式，网络办、邮寄办、大厅办。
三、退的税怎么收？
如果年度汇算后有应退税额，纳税人可以申请退税。纳税人在申报表的相应栏次勾选“申请退税”并提交给主管税务机关后，即完成了申请程序。税务机关和国库按规定履行必要的审核程序后即可办理退税，退税款直达纳税人银行账户。申请退税的纳税人需要准确填写身份信息资料和在中国境内开设的符合条件的银行账户。其中，对纳税年度综合所得年收入额不足6万元，但年度中间被预扣预缴过个人所得税的纳税人，税务机关将推送服务提示、提供简易申报表预填服务，纳税人只需确认已预缴税额、填写本人银行账户信息，即可通过网络实现快捷申请退税。纳税人对预填服务中的数据有疑问的，也可以选择标准申报表办理年度汇算。
四、补的税怎么缴？
纳税人办理年度汇算补税的，税务机关提供了多种便捷渠道，纳税人可以通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付（即第三方支付）等方式缴纳应补税款。
邮寄申报并补税的纳税人，需要通过自然人电子税务局或者主管税务机关（办税服务厅）及时关注申报进度并缴纳税款。
法律依据
《国家税务总局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》
一、年度汇算的内容
2021年度终了后，居民个人（以下称纳税人）需要汇总2021年1月1日至12月31日（以下称纳税年度）取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称综合所得）的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数（税率表见附件1），计算年度汇算最终应纳税额，再减去纳税年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。具体计算公式如下：
应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。
十、年度汇算的退税、补税
（一）办理退税
纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，在按本公告第九条确定的受理年度汇算申报的税务机关所在地（即年度汇算地），按照国库管理有关规定就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。
为方便办理退税，综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用自然人电子税务局提供的简易申报功能，便捷办理年度汇算退税。
申请2021年度汇算退税的纳税人，如存在应当办理2020年及以前年度汇算补税但未办理，或者经税务机关通知2020年及以前年度汇算申报存在疑点但未更正或说明情况的，需在办理2020年及以前年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。
（二）办理补税
纳税人办理年度汇算补税的，可以通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等方式缴纳。邮寄申报并补税的，纳税人需通过自然人电子税务局或者主管税务机关办税服务厅及时关注申报进度并缴纳税款。
年度汇算需补税的纳税人，年度汇算期结束后未足额补缴税款的，税务机关将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。
纳税人因申报信息填写错误造成年度汇算多退或少缴税款的，纳税人主动或经税务机关提醒后及时改正的，税务机关可以按照“首违不罚”原则免予处罚。

3、2021年个人所得税可以申报退税了,3月1号开始      依据税法规定， 2021年度终了后，居民个人(以下称“纳税人”)需要汇总2021年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠(以下简称“捐赠”)后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数(税率表见附件)，计算本年度最终应纳税额，再减去2021年度已预缴税额，得出本年度应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。
      为什么要进行年度汇算?
      关系着每个人钱袋子的个税汇算清缴工作开始了，本年度汇算工作在3月1日开启，6月30号结束。
      为什么要进行年度汇算?
      简单来说，因为新个税法实施之后，单位为个人代扣个人所得税，但这只是预缴，可能会多缴或者少缴。年度汇算给纳税人“查遗补漏” 机会，多了退还、少了补缴，以确保充分享受改革红利。
哪些纳税人需要办理年度汇算?
      需要注意的是，并不是所有纳税人都需要办理年度汇算。两种情况的纳税人，需要办理年度汇算:
      1、2021年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的;
      2、2021年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
      哪些是综合所得?
      综合所得包括四项，分别是工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。
其他的经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得，甚至纳税人选择不计入综合所得的全年一次性奖金等，都不算综合所得。
      还有四种情况的纳税人，无需办理年度汇算:
      1、需补税但年度综合所得收入不超过12万元的;
      2、年度汇算需补税金额不超过400元的;
      3、预缴税额与年度应纳税额一致;
      4、不申请年度汇算退税的。
      汇算结果“多退少补”
      微博中，不少网友晒出自己的汇算结果，有的退了上千元，有的则需要补税。
      哪些情况可能会退税呢?国家税务总局曾就2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项发布《征求意见稿》，明确7种情况个税可申请退税:
      1、2019年度综合所得年收入不足6万元，但已经预缴过个人所得税的;
      2、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的;
      3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;
      4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;
      5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;
      6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等;
      7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。
根据国税总局发布的《2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引》，如果您属于综合所得年收入不超过12万元需要补税或者年度汇算补税金额不超过400元，并且在取得所得时扣已依法预扣预缴了个人所得税，那么您无须补缴税款。
      反之，则需要补税。如果未依法补税，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。
      根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款;情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。
      年度汇算计算，哪些人需要办理，哪些不需要?
      需要办理汇算清缴的纳税人
不需要办理汇算清缴的纳税人
手把手教您如何办理
      办理年度汇算主要有三种方式:自己办、单位办、请人办。
      办理方式优缺点:
      _自己办:自行办理年度汇算。(推荐使用)
      _单位办:通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。(泄露隐私)
      _他人办:委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理，受托人需与纳税人签订授权书。(有钱任性)
      如果您需要自己办理，可以通过个人所得税 APP、自然人电子税务局远程办理。
第一步:下载个人所得税APP
第二步:登陆个人所得税APP
      填写个人信息，受雇单位，家庭成员信息，银行卡
第三步:填报专项附加扣除
      在选择“使用已申报数据填写”后，页面会显示纳税人的基本信息、收入和税前扣除，可逐项查看是否有错误或者漏填信息，点击即可修改。
      ▲确认个人基本信息
      注意，在“收入和税前扣除”信息中，包括需要完善收入数据(如劳务报酬或稿酬需要点新增，还可进行一次性奖金设置)和完善扣除信息(包含专项附加扣除、专项扣除、商业健康保险、准予扣除的捐赠额等) 。
添加子女教育专项
添加继续教育专项
添加大病专项
添加房贷专项
添加租房专项
添加赡养老人专项
      第四步:首页点击“综合所得年度汇算”
第五步:综合所得年度汇算页面
      如果已经开通个税汇算的地区，则可以跳转到下一页。填报方式上，有两个选项，分别是“使用已申报数据填写”和“自行填写”，由单位代扣个税的纳税人可以选择“使用已申报数据填写” ，这样可以简化填写信息;其他情况可选择“自行填写”，逐项填报申报表。
      第六步:选择填报方式
      在选择“使用已申报数据填写”后，页面会显示纳税人的基本信息、收入和税前扣除，可逐项查看是否有错误或者漏填信息，点击即可修改。
      ▲确认个人基本信息
      注意，在“收入和税前扣除”信息中，包括需要完善收入数据(如劳务报酬或稿酬需要点新增，还可进行一次性奖金设置)和完善扣除信息(包含专项附加扣除、专项扣除、商业健康保险、准予扣除的捐赠额等) 。
      第七步:确认信息无误后
      可以点击下一步，就可以看到汇算结果了。确认结果后点击“提交申报”即可。
      ▲提交申报
      如果存在多缴，可以选择申请退税，再选择需要退税的银行卡。如果存在少缴税，则需要补税，可以点击立即缴税，选择相应的支付方式付款。当然，如果您符合免予汇算的条件，可以在申报页面直接点击享受免申报，就无需缴纳税款了。
第八步:申请退税
常见问题
      1、劳务报酬、稿酬信息再预填报中不体现，在哪里查询?
      答:登录首界面，点击我要查询，即可查到全年收入申报数据。
      2、对申报数据有疑问需要更改、申诉、删除，在哪里操作?
      答:登录首界面，点击我要查询，点击对应的记录，即可进行更改、申诉操作。
      3、绑定的银行卡有要求么?
      答:绑定的银行卡务必为一类卡。
      4、未按时完成年度汇算清缴会有什么影响?
      答:纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
      国家改革委办公厅、国家税务总局办公厅《关于嘉庆个人所得税纳税信用建设的通知》发改办财金规【2019】860号，第二条:全面实施个人所得税申报信息承若制。税务部门在个人所得税自行纳税申报表、个人所得税专项附加扣除信息表等表单中设立格式规范、标准统一的信用承诺书，纳税人需对填报信息的真实性、准确性、完整性作出首信承诺。信用承诺履行情况纳入个人信用记录，提醒和引导纳税人重视自身纳税信用，并视情况予以失信惩戒。
      5、2019年度的保险营销员佣金所得对应公司系统应该是哪几个月?为什么?
      答:2019年度保险营销员佣金所得对应公司的系统应该为2018年12月—2019年11月。
      原因即为我公司是隔月发佣，我们缴纳税款依据的是佣金到手的月份，2018年12月份佣金实际到手月份为2019年1月，2019年11月佣金到手月份为2019年12月，因此我们统计的时间即为2018年12月-2019年11月份的佣金。
      6、为什么个税APP上的数与公司系统的数不一致?
      答:缴税的月份通常要比公司系统的佣金月份错后一个月。因为我公司是隔月发薪，简单来说，2019年9月份的佣金，要到10月份才会发到代理人手中，所以应税收入所属月份应该是10月而不是9月，也就是说，我公司系统佣金月为9月，而个税APP上税款所属月为10月。
《家庭财富保护与传承》
1、最大的风险，是没有看到风险;
2、许多人想让财富成为对家人的祝福，往往却成为了他们的枷锁;
3、最好的做法是控制财富并从中受益，而不是拥有它们。

4、个税汇算开始,需要补税和退税的区别在哪?2022年度个税汇算已经于3月1日起开始，汇算之后，有人需要补税，有人需要退税，怎么能知道自己是需要补税还是退税的呢？
这里有个计算公式：
应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2021年已预缴税额类人可能要补缴。
可以退税的情况包括：年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的，可以退税。如果工资也交税了，但高于全年综合所得年适用税率的，也可以申请退税。
需要补税的情况包括：年度综合所得收入超过12万元，且汇算需要补税金额超过400元的，但如果补税金额小于400元的，可以不进行操作，也就是说不需要补；还有一种情况是，已预缴税额大于汇算应纳税额，且申请退税的。
具体的哪些人需要补税的呢？
收入渠道不止一个
很多人不是在两家公司获取收入，而是一家公司通过两张甚至4张银行卡获取收入，这种方法如果查到的话也是需要补税的
有副业的人群
有的人除了领工资，还接了其他的私活，因此会获得一些劳务报酬、稿酬或者特许权使用费等。
哪些人可以退税呢？
年度汇算时总收入不超过6万。
【个税汇算开始,个税汇算开始你是补税还是退税?】有可以税前扣除的开支，但是平时没申报扣除。
一年中就业中断导致扣除数不充分。
有些人劳务报酬、稿酬太高，月度预缴税率过高。
本来享受个税优惠，但是在月度预扣时没有申报享受的。
有些人平时有为公益慈善事业捐赠，可以税前扣除，但平时预扣预缴时没有申报的。
个税退税办理时间：2023年3月1日-6月30日，具体操作也很简单，申报流程：
第一步，下载并登录〈个人所得税〉APP，在首页里找到综合所得年度汇算，选择查看自己2022年度缴纳了多少税款。
第二步，接着勾选“我需要申报表预填服务”，到了汇缴地这里。
第三步，显示你的退税结果，系统自动读取我们的数据，可以看到能退多少钱。注意：有专项附加扣除项目的填报好，一般有7个专项附加扣除项目。
第四步，最后提交申报，我们就可以坐等收钱啦！
注意这最后亮点：
检查卡：
首页—右下角“个人中心“—”银行卡“ ，检查之前填写的卡还有没有在正常使用；没有正常使用的话要解绑、并添加新的卡信息哦！不然退不了钱！
2022年实缴个人养老金
如果你存了个人养老金，一定要记得填写，最高抵扣上限为12000呢。
个人所得税的补税和退税是指在纳税过程中可能发生的两种情况，而个人所得税本身是指人依法缴纳的所得税款。
补税是指纳税人在计算个人所得税时，由于各种原因未按时或者未按规定缴纳税款，或者计算错误而导致应纳税款不足的情况。当税务部门对纳税人进行税务审核时，发现纳税人存在补税情况时，会要求纳税人补缴税款和相应的滞纳金。
退税是指纳税人在计算个人所得税时，由于各种原因多缴了税款或者享受了税收优惠政策而应享受退税的情况。当税务部门对纳税人进行税务审核时，发现纳税人存在退税情况时，会按照相关规定给予退税。
需要注意的是，个人所得税的补税和退税是在纳税过程中可能出现的情况，需要纳税人自行遵守相关法律法规和纳税规定，确保个人所得税的正确申报和缴纳。同时，纳税人可以在纳税过程中咨询相关税务机构，以便更好地完成个人所得税申报和缴纳等相关操作。
个人所得税汇算清缴是指在一定时期内将已经缴纳的个人所得税进行结算，如果已经缴纳的个人所得税金额不足或者超过应缴纳的个人所得税金额，就需要进行补缴或者退还。
个税
补税和退税的区别在于：
补税：指已经缴纳的个人所得税金额不足应缴纳的个人所得税金额，需要再缴纳相应的差额。例如，如果在一个纳税年度中，个人实际应该缴纳个人所得税1万元，但是已经缴纳的个人所得税金额只有8千元，那么就需要补交2千元的差额。
退税：指已经缴纳的个人所得税金额超过应缴纳的个人所得税金额，需要将多缴纳的部分退还给纳税人。例如，如果在一个纳税年度中，个人实际应该缴纳个人所得税8千元，但是已经缴纳的个人所得税金额是1万元，那么就可以退还2千元的多余部分。
个税
需要注意的是，补税和退税的情况是根据个人实际情况而定，具体的数额和方式需要根据税务部门的规定和个人的申报情况来决定。如果个人需要进行补税或者退税，应该及时向税务部门申报，按照规定缴纳或者领取相应的退税。
个税汇算是每年年末个人所得税的结算，汇算时需要计算全年的收入和扣除项目，如果实际缴纳的税额比应纳税额多，就可以退还多余的税款。反之，如果实际缴纳的税额比应纳税额少，就需要补交税款。
具体来说，需要补税和退税的区别在于实际缴纳的个税金额和应缴纳的个税金额之间的差额。如果个人在全年缴纳的个税金额比应缴纳的个税金额要多，那么就可以获得相应的退税金额。如果个人在全年缴纳的个税金额不足应缴纳的个税金额，那么就需要补交相应的税款。
需要补税的情况通常是因为全年所得收入较高或是在计算个税时忽略了某些应纳税所得项目，导致实际缴纳的个税金额不足应缴纳的个税金额。需要退税的情况通常是因为全年所得收入较低或是在计算个税时扣除的专项附加扣除和其他扣除项目较多，导致实际缴纳的个税金额超出了应缴纳的个税金额。
需要注意的是，在汇算期间，如果个人的应税所得和扣除项目发生了变化，也可能会导致需要补税或者退税的情况发生。因此，个人在进行个税汇算时需要仔细核对全年的收入和扣除项目，避免出现需要补税或者退税的情况。
补税补税是指在个人所得税汇算清缴过程中，计算后发现实际应缴纳的个人所得税额比已缴纳的个人所得税额少，需要补缴的差额。这种情况通常出现在个人所得税预扣率不够高或者个人所得税预扣税额不够的情况下。
退税退税是指在个人所得税汇算清缴过程中，计算后发现已缴纳的个人所得税额比实际应缴纳的个人所得税额多，需要退还的差额。这种情况通常出现在个人所得税预扣率太高或者个人所得税预扣税额太多的情况下。因此，补税和退税的区别在于个人所得税汇算清缴后，实际应缴纳的个人所得税额与已缴纳的个人所得税额之间的差额不同。如果实际应缴纳的个人所得税额比已缴纳的个人所得税额多，则需要补税；如果实际应缴纳的个人所得税额比已缴纳的个人所得税额少，则可以退税。

5、2021年度个税汇算今起开始你是退税还是补税?3月1日起，2021年度个税汇算正式开始。个税再度迎来多退少补，快来看看你是退税还是补税?
      来自税务总局网站。
      2021年度个税汇算今起开始
      2021年度汇算的时间为2022年3月1日至6月30日，期间跨度4个月。
      为提升大家的办税效率和申报体验，防止汇算初期扎堆办理造成不便，税务部门推出预约办税服务。
      有年度汇算初期 (3月1日至3月15日)办税需求的纳税人，可登录手机个税APP预约上述时间段中的任意一天办理。3月16日至6月30日，纳税人无需预约，随时可以登录手机个人所得税APP办理年度汇算。
      需要说明的是，预约功能开放时间为2022年2月16日至3月15日每天的早6点至晚22点，纳税人可在上述时间内登录手机个人所得税APP并预约3月1日至3月15日的年度汇算申报。
      想要第一时间领取退税红包的小伙伴，赶紧拿起手机预约吧。
      谁需要办理年度汇算?
      符合下列情形之一的，纳税人需办理年度汇算:
      (一)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的;(二)纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
      应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
      哪些情形无需办理年度汇算?
      纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算:
      (一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;(二)年度汇算需补税金额不超过400元的;(三)已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的;(四)符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
      年度汇算如何办理?
      办理年度汇算的三种方式:自己办、单位办、请人办。大家可以根据自己的需求，选择办理方式。
      税务机关提供了高效、快捷的网络办税渠道，建议纳税人优先选择通过自然人电子税务局办理年度汇算，特别是手机个人所得税APP掌上办税。
      手机个人所得税APP一是优化申报表项目预填服务。二是优化社保费填写方式。三是优化增加提示提醒。一方面，增加更多的服务提示提醒，帮助纳税人便利地办理年度汇算;另一方面，对填报减少收入或增加扣除、免税收入、减免税额的纳税人进行风险提示，提醒纳税依法如实申报，降低纳税人误填错填几率。
      继续实行年度汇算“首违不罚”
      纳税人在办理年度汇算时，申报信息填写错误造成年度汇算多退或少缴税款，纳税人主动或经税务机关提醒后及时改正的，税务机关可以按照“首违不罚”原则免予处罚。
      退税可以放弃，但补税不能放弃。对于年度汇算需补税的纳税人，如在年度汇算期结束后未申报并补缴税款，税务部门将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。
      你是退税还是补税?(完)