开具红字发票如何做账开具红字发票的账务处理是，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额） ，
【开具红字发票如何做账】贷：应收账款等科目 。
冲销之前结转的销售货物成本 ，
借：库存商品—某某产品，
贷：主营业务成本 。
红字发票怎么处理根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票，红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可 。
1、红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)
2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报 。
请问开红字发票需要什么资料开红字发票需要的资料有：
1、《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份；
2、《开具红字增值税专用发票通知单》一式三份，带磁盘到国税拷贝；
3、提交开具有误的专用发票记帐联、抵扣联和发票联原件、复印件均需盖公章；
4、书面申请一份，写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料；
5、如果因开票有误购买方拒收专用发票的，需提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料一份；
6、国税纳税磁卡 。
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