【费用报销制度】费用报销单的制度各公司稍有差异 ， 下面是某企业的费用报销制度 ， 供参考：
第一条：为了严格公司管理制度 ， 合理控制公司经营费用 ， 根据公司经营活动的特点 ， 特制订制度 。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关 。 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准 。
第三条：费用的控制实行计划管理 ， 由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单” ， 列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素 ， 先报部门经理审批同意后 ， 报总经理审批 ， 待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行 。
第四条：费用发生过程中 ， 原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行 ， 并互相监督和共同承兑相关责任 。
第五条：费用发生过程中 ， 当事人应充分取得费用的相关单据 ， 如：合约或协议、合法的票据等 ， 如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出 ， 公司原则上不予以承担 ， 由当事人自行负责 。
第六条：费用发生完毕后 ， 当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类 ， 采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴 ， 粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴 ， 便于归类计算和整理 。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时 ， 应遵照“实事求是、准确无误”的原则 ， 将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全 ， 并签署自己的名字 ， 交共同参与的人员复查 ， 并请其在证明人一栏上签署其姓名 。 “费用报销单”的填写一律不允许涂改 ， 尤其是费用金额 ， 并要保证费用金额的大、小写必须一致 ， 否则无效 。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批 ， 部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查 ， 部门经理审查无异议后 ， 应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字 。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核 ， 财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查 ， 对费用金额的计算进行复核稽查 。 财务经理审查无异议后 ， 应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字 。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起 ， 通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处 ， 由总经理进行最后的审查和审批 。 总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查 ， 看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实 。 总经理审查无异议后 ， 在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名 。
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