五、员工工资的发放出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容 。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管） 。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算 。
出纳的具体工作内容是什么？
一般公司出纳的工作有： 一、办理银行存款和现金领取二、负责支票、汇票、发票、收据管理三、做银行账和现金账，并负责保管财务章四、负责报销差旅费的工作：1. 员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款 。2. 员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销 。
五、员工工资的发放出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容 。（1）货币资金核算 。①办理现金收付，严格按规定收付款项 。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付 。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理 。
【单位出纳的职责是什么,医院出纳的职责是什么】收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记 。②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票 。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章 。逾期未用的空白支票应交给签发人 。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存 。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续 。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算 。③登记日记账，保证日清月结 。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额 。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对 。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符 。
对于未达账款，要及时查询 。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票 。④保管库存现金，保管有价证券 。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺 。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行 。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金 。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足 。
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