弥补亏损企业类型代码表
代码类型
100一般企业
【企业所得税弥补亏损表怎么填 企业所得税弥补亏损明细表怎么填】200符合条件的高新技术企业
300符合条件的科技型中小企业
400线宽小于 130 纳米(含)的集成电路生产企业
500受疫情影响困难行业企业
600电影行业企业
8.第 8 列“当年亏损额”:填报纳税人各年度可弥补亏损额的合计金额 。
9.第 9 列“当年待弥补的亏损额”:填报在用本年度(申报所属期年度)所得额弥补亏损前,当年度尚未被弥补的亏损额 。
10.第 10 列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境内所得弥补”:第 1行至第 10 行,当第 11 行第 2 列本年度(申报所属期年度)的“当年境内所得额”>0 时,填报各年度被本年度(申报所属期年度)境内所得依次弥补的亏损额,弥补的顺序是按照亏损到期的年限优先弥补到期时间近的亏损额,亏损到期年限相同则先弥补更早发生的亏损额,弥补的亏损额以正数表示 。本列第 11 行,填报本列第 1 行至第 10 行的合计金额,表 A100000 第 21 行填报本项金额 。
11.第 11 列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境外所得弥补”:第 1行至第 10 行,当纳税人选择用境外所得弥补境内以前年度亏损的,填报各年度被本年度(申报所属期年度)境外所得依次弥补的亏损额,弥补的顺序是按照亏损到期的年限优先弥补到期时间近的亏损额,亏损到期年限相同则先弥补更早发生的亏损额,弥补的亏损额以正数表示 。本列第 11 行,填报本列第 1 行至第 10 行的合计金额 。
12.第 12 列“当年可结转以后年度弥补的亏损额”:第 1 行至第 11 行,填报各年度尚未弥补完的且准予结转以后年度弥补的亏损额,结转以后年度弥补的亏损额以正数表示 。本列第 12 行,填报本列第 1 行至第 11 行的合计金额 。
二、表内、表间关系
(一)表内关系
1.当第 2 列<0 且第 3 列>0 时,第 3 列<第 2 列的绝对值;当第 2 列≥0 时,则第
3 列=0 。
2.第 10 列第 11 行=第 10 列第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 行;当第 2 列第 11 行≤0时,第 10 列第 1 行至第 11 行=0;当第 2 列第 11 行>0 时,第 10 列第 11 行≤第 2 列第 11 行 。
3.第 11 列第 11 行=第 11 列第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 行 。
4.第 12 列第 12 行=第 12 列第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11 行 。
5.第 1 行第 12 列=0;第 2 至 10 行第 12 列=第 9 列的绝对值-第 10 列-第 11 列;第 11 行第 12 列=第 9 列的绝对值 。
(二)表间关系
1.第 11 行第 2 列=表 A100000 第 19-20 行 。
2.第 11 行第 10 列=表 A100000 第 21 行 。
3.第 11 行第 11 列=表 A108000 第 10 行第 6 列-表 A100000 第 18 行 。
另截图不全,不知道数据在哪个位置上 。
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