（好买基金整理 。注：由于假设是顶格存入，即每月1000元，所以在每档收入的下限+1000元的范围内，扣除个人养老金之后会发生税收级别的改变（比如月收入8500元，应纳税所得额是3500，再扣掉1000元之后就落在3%的税率档位了），导致每年的税收优惠额不固定，具体数值在上一级的优惠额和本级优惠额之间 。）
简单来说，扣除三险一金和专项附加扣除之后，月收入8000以上的人群可以通过个人养老金账户获得税收优惠，收入越高获得的税收优惠越高，每年5040元封顶 。
除了能够节税之外，通过个人养老金账户购买基金和其他产品还会有专门的费率优惠，证监会发布的《暂行规定》中指出：
个人养老基金产品需单独设置份额，该份额不得收取销售服务费，而且可以豁免申购限制和申购费等销售费用，对管理费和托管费也可以实施一定的费率优惠 。
由于银保监会发布的《暂行办法》中明确“应在商业可持续基础上，对个人养老金理财产品的管理费和托管费设置优惠的费率标准，豁免认（申）购费等销售费用”，想必基金公司也会相应豁免申购费 。
不过现在基金申购费大都是按一折收取，基金费用的大头是管理费，所以具体的优惠程度还要看各家基金的规定，总之可以确定的是，同一只基金，用个人养老金账户购买比直接购买要优惠 。
个人养老金账户可以购买四类产品，分别是储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金，四大类型的可投产品目前的规模对比如下：
资料来源：银保监会、Wind、西部证券 。其中理财、保险截至7月末，基金截至9月末，储蓄截至11月7日
可以看到，养老基金的规模占了一大半，而且未来可投的公募基金也会包含两类，除了此前就纳入的养老FOF基金之外，之后也会纳入符合条件、适合个人养老金投资的股票、混合、债券和FOF基金 。
当然，目前已经确定的养老FOF基金要满足以下条件：
满足条件的养老FOF目前有113只（剔除C类），规模前十的基金公司如下——
资料来源：Wind，截至2022-11-8
值得注意的是，除了符合要求的养老目标FOF之外，对于其他“投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健且适合个人养老金长期投资的股票基金、混合基金、债券基金、FOF基金”，证监会也会每季度公布相应的名单 。
到时候我们也能看到证监会眼中满足“投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健”这三个标准的基金都有哪些 。
虽然个人养老金资金户是封闭运作，在不满足提取条件前（即达到退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居）是不能提前支取的，但只是不能从这个资金账户中支取，产品还是可以按照产品具体规则进行申购赎回的，和平时自己买基金一样 。
【小规模税收优惠政策2022年度 小规模税收优惠政策2022年】最后关于试点的情况，不像一些媒体所说的，在上海、福建和苏州工业园区试点，而是会由人社部、财政部和税务总局另行发布“个人养老金先行城市名单” 。
至于为什么会有人误以为是在这三个地方试点，是因为这些地方之前已实施个人税收递延型商业养老保险的试点，所以之后也会按此次发布的税收政策来执行 。
另外税收政策的试点时间是自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施，由此判断，今年底前这个先行城市名单应该也会发布，说不定有意开户的同学还能赶上一个月的纳税递延 。
说了半天，到底要不要开通？
如上所说，只要你的月收入在扣除三险一金和专项附加扣除之后大于8000，就可以享受实际的税收优惠，而且可购买的个人养老基金名录将由证监会来确定，另外还有额外的费率优惠，相当于每月1000元的优惠定投，唯一的代价就是这每月1000元的流动性 。
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