b、费用报销：
xx负责每次给供货商或者本厂员工报销前都要填写xx公司费用报销单 ， 本厂员工的费用报销单经经理和财务主管审核签名方可拿给YY报销 ， 并且要经手人签名 。 报销人有前期欠款时 ， 报销费用一律先冲抵欠款 。 若遇出纳无现金时 ， 应暂时保存报销单据 ， 待出纳取回现金时通知领款 ， 或退回报销人 ， 待出纳取回现金时再通知领款 。 付款的原始凭证上加盖“现金付讫”图章 ， 报销完的单据由XX每日去YY处拿来及时登记现金流水账 ， 每天结束前清点库存现金 ， 是否与账相符 。
2、银行收付
a、银收xx根据xx从银行取拿回的回款单据 ， 核对收款资料与发票是否一致 ， 交给财务主管审核 ， 方可登记现金银行日记账 。
b、银付xx每月根据ZZ月底作的银行付款计划 ， 填写汇款单 ， 银行账号、金额大
小写一致 。 方可付款 ， 付款后的付款单交回给xx登记现金银行日记账 。 下月中旬完成上月的账务工作 ， 确保账上与现金银行账户余额一致 ， 并出具财务报表 。 （建议公司开立一至两个私人账户 ， 并开通银行网上维护 ， 方便财务人员每天清楚公司的账户收支情况 ， 利于账务处理 ， 减少错误发生款项收支 。 账务迷乱 。 ）
（二）、总账岗位工作流程：
1、总账流程：主要是费用类、收付款类原始数据录入 ， 财务总账记账 ， 检查记账工作 ， 以及提供全部财务数据 。
a、费用类：每月整理出纳现金费用报销单 ， 银行收款与支出等单据 ， 对这些经杨立超审核后的原始单据进行核对 ， 如复核正确 ， 并分类以会计的计账方式填写记账凭证 ， 当月所有费用 ， 现金及银行发生业务全都录入现金银行日记账 ， 生成凭证后 ， 要与出纳核对现金 ， 银行存款的当月余额 。 如有不一致 ， 要找出原因更正 。
b、应收类：xx岗位负责 ， 传递xx 。
c、应付类：xx岗位负责 ， 传递xx 。 除了购买原材料做为应付账款 ， 其他应付的款项做为其他应付账款 ， 如：固定资产、文具用品等其他需付款资料 。
d、摊销、计提、折旧：20xx年公司的装修费用达到xxx多万元 ， 计划在x年内摊销完毕 ， x年中平均每月摊销金额做为长期待摊费用 。 冲减利润 。 每月对于未抵扣的进项发票 ， 且已付款 ， 此发票做为待摊费用处理 ， 待下月抵扣了再转为应交税费的进项税 。 计提费用主要有工资 ， 国地税税费 。 固定资产与折旧费用由往来会计xx提供 。
e、核算成本：成本简称分为料、工、费三大项 ， 料：每月要与仓库核对好材
料的收、发、存数据 ， 并每月底进行存货的盘点 。 根据跟单员知会的模具生产进度 ， 进行成本核算 。 每套模的用料数量依据工程BOM表 ， 再以BOM表的数量xx材料的平均单价 ， 前提工程BOM表的数据一定要精确 ， 确认好各套模需要的用料额后 ， 按各套模的生产进度占本月领料总数据的比例 ， （此领料指的是共公用料）算出各套模的用料成本 ， 因生产模需要的共料不多 ， 各套模具的用料大多数都是固定 。
如：每一套模用的模胚 ， 钢材都是固定的模具用 ， 所以固定的用料完全计入本月本套模的成本 ， 因此车间每月停留的共用材料相对比较少 ， 所以计算成本时 ， 不计算在车间停留的材料 。 领用多少材料就当成全部用完 。 本月的总材料成本就是各套模的材料成本相合 。 工：本月生产车间人员工资全部计入本月模具成本中 。 费：包括了本月车间的间接人员工资 ， 车间领用的机物料消耗品 ， 水电费 ， 也就是说除了直接用于生产模具的材料 ， 用于车间的其他制造费用 。
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