f、结转损益：所有账务记账完成后 ， 对全部的数据结余核对一次 ， 现金、银行结余要与出纳账核对当月余额 ， 应收应付结余数要与往来会计核对当月余额 ， 如有不一致 ， 要找出原因更正 。 接着结转损益 ， 把所有损益类的科目接平 ， 整套账将于完成 。 出具财务报表 。 财务报表交给xx审核 ， 公司审核 。
2、工资、伙食的核算：每月根据人事部给的人员工时 ， 计算每个人员的工资 ， 包括中途离职人员工资与xxxx公共人员工资的核算 ， 工资扣除项目主要有住宿、电费（超出公司用电标准需另扣） 。 饮水费、保险费 。 工资表单计算核对好之后交给xx与经理审核 ， 审核好的离职人员工资交给出纳发放 。 其他每月统一发放 。 根据厨房L给的送油、菜、煤气之送货单 ， 与人事给的人员用餐天数 ， 计算出本月每人每天的伙食费 。 包括xxxx人员伙食及与xxxx公共人员伙食 。 人员伙食费用单据交给xx审核 。
（三）、往来会计岗位工作流程：
主要负责应收应付对账工作 ， 进、销发票的跟进 ， 财务档案资料的保管 。
a、应收类：每月将我司开出去的增值税发票 ， 模具的请款资料与客户每月对
好账后做应收账款（建议公司招多一名跟单员 ， 接单工作 ， 并专门跟进每一套模具的生产进度 ， 知会财务人员分期间请款 ， 避免迷乱账务或漏请款 。 ）开出去的销项发票收回的税点也要每月与客户确认对好账后做为其他应收账款 ， （此部份款收现金） 。
将每笔应收账款及其他应收账款填写记账凭证 ， 记账凭证后面附上相对应的资料或对账单 。 以上资料整理好交给GG审核OK后交给总账会计XX做账 。 并跟进收款 ， 收回的账款结转银行存款或现金 。 销项发票的登记与跟进 ， 并依据销项增值税票填写送货单及收齐相关资料（如：销售合同采购订单） 。 增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据要一致 。 发票原件与送货单寄给客户 ， 复印件附在记账凭证后面做账 。
b、应付类：根据仓库人员传递的送货单数量与供应商对账 ， 核对对账单正确
无误后 ， 根据对账单上的数量与采购订单的单价 ， 得出需要开票的金额 ， 做为应付账款 ， 待发票收回后 ， 依据实际付款金额结转应付账款 。 因自己计算金额与供应商开出的增值税发票金额如有1—2分钱相差 ， 冲减原材料科目 。 除了购买原材料做为应付账款 ， 其他应付的款项做为其他应付账款 。
如：购买固定资产、购买进项发票支付的税点、文具用品等其他需付款资料 。 购买进项发票支付的税点每月要跟供应商核对税点款 。 将每笔应付账款及其他应付账款填写记账凭证 。 每月底制作付款计划 ， 联系供应商并安排付款 。 需要以银行账付款的 ， 把银行付款资料交给厂长付款 。 付完款后将应付账款结转冲减银行、现金 ， 填写记账凭证 ， 记账凭证后面附上相对应的资料或对账单 。
以上资料整理好交给xx审核后交给总账会计xx做账 。 每月跟进进项发票的收齐工作 ， 抵扣联复印件附在付款资料后面做账 ， 原件交给外账人员抵扣 ， 对于本月不够抵扣的进项发票 ， 联系供应商购买税票 。 并负责处理收齐相关资料 ， （如：送货单销售合同采购订单）确保进项增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据一致 。
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