2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出xxx万元 ， 占总费用支出xxxx万元的xx% 。 比上年同期xxx万元减少xx万元 。 主要原因是：差旅费福利费转入工资总额xx万元 ， 招待费比上年减少xxx万元 ， 运费、装卸费比上年同期减少xx万元 。
比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加x万元；利息支出比上年同期增加x万元 ， 税金比上年增加xx万元 。
租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平 。
总之 ， 上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加 ， 消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外 ， 其他支出与上年同比均有所下降 。
三、年度主要工作
1、严格遵守财务管理制度和税收法规 ， 认真履行职责 ， 组织会计核算
财务科的主要职责是做好财务核算 ， 进行会计监督 。 财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规 ， 认真履行财务科的工作职责 。 从审核原始凭证、会计记账凭证的录入 ， 到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排 ， 到各项资金的统一调拨、支付等等 ， 每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作 ， 认真执行企业会计制度 ， 实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性 。
2、配合审计检查 ， 完善内部管理制度；
为进一步规范本单位的财务工作、提高会计信息的质量 ， 财务科比较全面的制定了财务管理制度体系 ， 包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度 。 通过对财务人员的职责分工 ， 对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定 ， 从而逐步提高会计信息的质量 ， 为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息 。 平时财务部通过开展定期或不定期的交流会 ， 解决前期工作中出现的问题 ， 布置后期的主要工作 ， 逐步规范各项财务行为 ， 使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制 。 年中县审计局对本单位内部财务控制情况进行了审计检查 ， 检查中 ， 审计同志对本单位近年来的一系列制度建设及内控管理执行情况做了充分肯定 ， 得到了一致好评 。
3、费用支出实行预算管理 ， 提高资金利用率：
年初 ， 根据县财政核拨给本单位的“大预算”摆好下属单位的“小预算” ， 做到各项费用支出心中有数 。 在预算执行过程中 ， 严格控制费用 。 财务科每月度考核预算执行情况 ， 协助各责任单位负责人加强预算管理 ， 要求下属各单位认真执行全年费用预算管理制度 ， 明确下属单位内勤、领导把好审核第一关 。 严格执行财务制度 ， 规范财务行为 ， 坚持收支两条线 ， 加强财务核算和财务监督 ， 杜绝不合理开支 ， 加强应收款项的回收 ， 尽量减少不必要的损失 。 利用利息杠杆 ， 合理调整内部职工借款；提高事业预算退库资金的利用率 ， 合理组织贷款 ， 限度地减少利息支出 ， 为企业增收节支、提高经济效益把关 。
4、加强专业理论学习 ， 提高团队凝聚力
财务科参加了省市两批财务人员培训与经验交流会 ， 听取了会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座 ， 丰富了财务人员税务知识 ， 强化了各岗位会计人员的责任感 ， 促进了各单位的交流、合作与团结 。 同时随着财政管理制度改革的不断深化 ， 企业改革层层推进 ， 软硬件不断更新 ， 对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高 。 本单位会计人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外 ， 还抽出业余时间学习相关专业知识 。 日常工作中 ， 对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习 ， 及时适应 ， 同时还与兄弟单位会计人员经常交流 ， 取人之长 ， 补己之短 。
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