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什么是二手车以租代售 以租代售商铺( 三 )

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融资租赁公司，通过与银行的合作，将所有权和债权进行打包运作，银行获得债权，承租人获得所有权，出租人获得现金及收益 。
（2）隐患
①银行触碰监管政策红线，根据《关于调整汽车贷款有关政策的通知（银发〔2017〕234号）》二手车贷款最高发放比例为70%的要求，银行贷款本金与融资租赁本金，在计算上的不一致，极易出现无法满足一方的要求 。
②在现有转换过程中，承租人转换成贷款人，车辆属性，由原来租赁车辆所有权的过户至贷款人，将车辆所有权抵押给银行，极度容易在操作中让原承租人（或贷款人）存在各种幻想，导致此次转化不成立 。
③结清证明、结清金额，以及因为过户转化，车辆违章、车辆检测等一系列问题；
④借款合同的签订，是否属于贷款人真实意见的表述；
虽然以上问题，都可以通过操作进行弥补，但确实会耗费极大的人力及物力 。
信托机构
从产品设计及执行层面，并不复杂，只要确认现有“融资租赁”产品，符合并通过“资产证券化”（ABS）发行的要求 。
*操作中出现的问题：
通过发行“资产证券化”（ABS）产品换取流动资金
（1）融资成本，成为最关键的问题之一 。
（2）融资效率，对于资金的操作比较简单，但是“融资租赁公司”在融资上的问题，就成为了唯一的问题也是最大的问题 。很多人已经知道通过资产支持证券（资产证券化），ABS的发行能够解决融资的问题（在不考虑利率高低的情况下），但是，在实务操作中“资产证券化”对于资产质量、数量、期限都有着相关的规定，优先A，优先B，次级 。我们只看到了资产证券化所有好的一面，但是，我们很少会如何发行ABS，哪些资产可以发行ABS，哪些资产更容易发行ABS，在发行ABS后，我们如何面对加速清偿以及违约等事项，这些问题将是长期需要面对的 。所以，不管是否属于“以租代购”还是“融资租赁”都将是直面，更要防范“资产证券化”的停摆，这不是没有发生过的问题 。操作中出现的问题：
增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税
流转税，流转税包括增值税 。也是为什么做的如此复杂的交易目的，“假回租、真直租”
只是从产品设计的角度，确实想的非常的大胆，不管是不是最终能实现这样的目标，是另外一说，但是敢于这样的尝试，去“偷换”税收概念，至少是值得表扬的，就算退一步，最终不能实现，也不会缺失什么 。
在很多时候，一个单一产品的设计或者一个产品系列的实际上，会遵循风险敞口的认定，不论你在汽车金融行业中所处的位置（银行、汽车金融公司、金租、融租等），都会对风险敞口进行必要的设定和解读 。金融类企业，因遵循相关的政策导向和规范的前提下，对于风险的敞口，相对来说比较谨慎，而融资租赁公司对于风险敞口的认定会即尊崇商业银行等金融机构“信贷思维”的模式，但同时，因为在租赁物所体现的物权、所有权上的优势，往往对风险敞口的设定会更加宽松 。
风险敞口，具体得定义就是未加有效保护的风险，银行业中视为“信贷余额”，而融资租赁行业中的名称为“融资金额”（或者有人会认定为“融资余额”），当然在实际操作中，有的企业会对“融资金额”所产生的其他收益费用，都涵盖在里面 。
内部流转
相比比较简单，可以理解为是展期类产品，但又不是一个标准意义上的“展期”，什么是展期，按照《贷款通则》第十二条规定，贷款展期：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期 。是否展期由贷款人决定 。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明 。已有约定的，按照约定执行 。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年 。国家另有规定者除外 。借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户 。按照《贷款通则》第八条规定，短期贷款，系指贷款期限在１年以内（含１年）的贷款 。（银行或汽车金融公司，现有的“5050”、“515”等尾款残值类产品，都是基于这些法条基础上的设定，所以“融资租赁”中的尾款残值类产品的出处，就是在现有银行信贷产品的衍生，请不要认为银行或汽车金融公司的产品没有任何的竞争力，而是他们不肖在这方面做文章而已，是基于风控和资产管理的解读）所以，仅从相关标准角度讲，“以租代购”中的展期是超过了《贷款通则》的定义，也因为目前，“融资租赁”行业并未严格按照“银监会”的标准执行及严格管辖，所以，也只能看做是行业“创新”的表现 。若将来受到“银监会”严格监管，可以将“以租代购”产品拆成一年期“经营性租赁” 三年期“融资性租赁”的混合体 。也就是为什么会有人认定“以租代购”产品的第一年属于“经营性租赁”的概念 。

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