=预计存货余额+预计预付账款-预计应付账款+预计应收账款-预计预收账款
化简到这个地方，小简似乎有点感觉了，大概能够看懂一点公式的意义了，小简的对公式的理解如下：
【销售收入增长率如果前一年是0 销售收入增长率】公司在日常经营中需要的资金主要是进货，即销售成本支出，涉及到得科目主要是存货、预付账款，该部分资金都是公司实际支出部分，但是一般而言公司进货的时候不会全部及时支付货款，会存在一定的账期，该部分资金科目为应付账款，这部分资金是不需要支付的，所以公司进货需要的资金成本为（存货+预付账款-应付账款） 。
同样公司在销售的时候会产生一定的现金流，公司销售时收到的预收账款是产生的现金流，但应收账款是销售后暂时未收到货款的部分，需要扣除，因此，公司销售产生的资金为（预收账款-应收账款） 。
综上，公司需要的营运资金应该为进货产生的成本扣除销售产生的资金，即=（存货+预付账款-应付账款）-（预收账款-应收账款）
小简突然觉得毛瑟顿开，柳暗花明，原来营运资金测算是如此简单，你也值得拥有 。
不知你看完有什么感觉，小简虽然觉得公式很好，但总觉得哪里有点问题，认真想了想，原来在计算销售产生的现金流的时候我们只计算了预收的现金，而没有考虑销售现收的现金，而这部分资金应该是很大的资金，为什么银监会给出的参考公式没有提到这一点呢？
小简认为，在销售的整个过程中，公司产生营运资金需求主要是在进货端，而进货是发生在销售之前的，应此在营运资金测算的时候，可以理解为货物还未购买到，所以只有预售，不会有现售，至于进货后产生的销售资金会在货币资金等科目体现出来，在计算流动资金需求时会扣除掉 。
新增流动资金贷款额度计算
计算出营运资金需求后，万里长征就已经走过了一大半了，根据银监会给出的参考公式：
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
公式很简单，但是银监会并没有给出借款人自有资金、其他渠道提供的营运资金的说明，这可难不倒小简 。
翻出资产负债表，在流动负债一栏，可以看到短期借款、应付票据等科目，短期借款即为流动资金贷款，应付票据就可以理解为其他渠道提供的营运资金 。
关于借款人自有资金计算方式较多，大多数人理解为公司的净资产，理论上净资产是公司变现后所得资金 。
但公司的资产中，流动资产中的货币资金、银行存款、存货等资产比较容易变现，可以为公司的日常经营提供资金，而长期资产部分主要是固定资产、无形资产等，这部分资产在日常经营中不太会变现，因此，公司的自有资金需要扣除该部分资产 。
自有资金=净资产-固定资产-无形资产-长期投资
新增流动资金贷款额度
=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
=（预计存货+预计预付账款-预计应付账款）-（预计预收账款-预计应收账款）-（净资产-固定资产-无形资产-长期投资）-短期借款-应付票据
(今完)
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